Вопрос: Здравствуйте, Подскажите пожалуйста как организации
списать автотранспортное средство. Наша организация имеет на балансе 2 автомобиля 1995г.
выпуска, они были проданы несколько лет назад директором организации так как они принадлежали
ему и были на него оформленны, и они до сих пор находятся у нас на балансе и мы платим
налоги. Большое спасибо.
Ответ: Если они были проданы, то оформляется стандартный пакет
документов по купле-продаже (договор, накладная или акт приема-передачи, счет-фактура
и..тд), первоначальная стоимость автомобилей относится на затраты на продажу проводками:
Д44 К01 Д90.2 К44 при закрытии отчетного периода при этом начисленная амортизация относится
на внереализационный доход проводкой Д02 К91.1 Еще нужно оформить внутренний документ,
"выбытие основного средства" называется, причем все оформляется датой фактической продажи.
Естественно, с реализации надо заплатить НДС и налог на прибыль если прибыль есть и
сформировать начисление налога на имущество; по НДСу еще пени придется платить; потом
сдать уточненные расчеты по НДСу, налогу на прибыль и налогу на имущество. Если продажа
была до 2002 года, то был несколько другой план счетов бухучета. Это вкратце. Если будут
вопросы - обращайтесь! С уважением, Мария.
Вопрос: Я хотела узнать нужно ли начислять взносы в ПФ
с больничного листа?
Ответ: Нет, не нужно. Взносы в ПФ начисляются только с оплаты по
окладу также они не начисляются с отпускных, с компенсаций за неиспользованный отпуск
и прочее, а больничные выплачиваются за счет ФСС, но подоходный налог с них все равно
берется.
Вопрос: Поступают ли в ПФ взносы (откуда нибудь) в период, когда
человек находился на больничном и его больничный оплачивался за счет ФСС?
Ответ: По закону зарплата начисляется только за фактически отработанное
время я имею ввиду - по окладу, то есть те выплаты, с которых начисляются взносы в ПФ
Вопрос: Означает ли это то, что работнику не выгодно болеть,
т.к. его персональный ПФ в это время не пополняется ни из каких-либо источников...!!!?????
Ответ: Именно так, не говоря о том, что работника могут просто
уволить.
Вопрос: Апорядок перечисления взносов в ПФ у работающего пенсионера
тот же, что и у непенсионеров или есть отличия?
Ответ: Все начисляется и выплачивается так же, как и у непенсионеров,
это статьи 236 и 238 Налогового Кодекса РФ.
Вопрос: Скажите пожалуйста, какие деньги на работе мне должны
выплатить за декрет, если ситуация такая: до декабря у меня официальная з/пл. была 3200
руб., а с1-го декабря она составит 15 тыс. руб. и декрет мне выписывают с 01 декбря?
Скажите как мне насчитают декретные деньги?
Ответ: Пособие по беременности и родам выплачивается за период
отпуска по беременности и родам продолжительностью семьдесят (в случае многоплодной
беременности - восемьдесят четыре) календарных дней до родов и семьдесят (в случае осложненных
родов - восемьдесят шесть, при рождении двух или более детей - сто десять) календарных
дней после родов. С 1 января 2002 года Федеральным законом от 11.02.2002 N 17-ФЗ установлен
максимальный размер пособия по беременности и родам за полный календарный месяц в сумме
11700 рублей. Пособие по беременности и родам устанавливается в размере среднего заработка
(дохода) по месту работы в порядке, установленном для исчисления пособия по временной
нетрудоспособности. Если средняя зарплата за последние три месяца до назначения отпуска
была меньше 11700 рублей - пособие начисляется по минимальной ставке если больше - то
исходя из среднего заработка причем размер пособия зависит от трудового стажа. То есть,
берется средний оклад за последние три месяца до ухода в отпуск если общий трудовой
стаж меньше 8 лет - с него берется 60% если больше 8 лет - 100% Это есть ежемесячная
сумма пособия дальше общая сумма расчитывается по календарным дням т.е. ежемесячная
сумма делится на 30-31 (в зависимости от количества дней в месяцах на которые приходится
отпуск) и умножается на количество дней отпуска но так чтобы было не больше максимального.
Потом еще полагается за счет соцстраха единовременное пособие на рождение ребенка -
4500 рублей и пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет - 500 рублей в месяц
Ваш вопрос: Как платится налог на прибыль с авансов за выполнение
научно-технических работ?
Ответ: Никак, так как аванс не есть доход, а налогом на прибыль
может облагаться только доход, то есть фактически выполненная работа. Статья 247 и 248
Налогового Кодекса - там говорится про то, что есть объект налогообложения и статья
39 - там говорится про то, что есть – реализация. Получение аванса не есть переход права
собственности.
Вопрос: Если нам в 2003 г. был выставлен предоплатный счет с
20%-м НДС, частично мы его оплатили в 2003 г., а остаток надо заплатить уже в этом...как
быть с НДС? Платить надо 18%?
Ответ: На этот счет есть очень хорошее правило ставка НДС определяется
на день фактической отгрузки продукции, то есть если отгрузка происходит в 2004 году
- то весь счет должен оплдачиваться в 18-ти процетным НДСом это - разъяснения Министества
по налогам и сборам на их сайте.
Вопрос: А если это реклама?
Ответ:И она нам "отгрузится" в течение всего 2004, а предоплата
уже частично сделана в 2003 году, как зачтется НДС? 110306283: по ставке 18% rut: Спасибо.
Всего доброго! 110306283: Не за что. Обращайтесь!
Вопрос: Подскажите мне: какие налоги относят на себестоимость,
на финансовую деятельность, на оборот.
Ответ: Из выручки вычитается НДС, еще налог с продаж (если дело
было до 1-го января этого года) по этим налогам ведется отдельный учет. На себестоимость
относятся единый социальный налог, транспортный налог и налог на рекламу На финансовый
результат относится налог на имущество, он же уменьшает налогооблагаемую базу по налогу
на прибыль. Единственный налог на оборот - налог на пользователей автодорог отменен
с 2003 года, до этого момента он относился на себестоимость.
Вопрос: Я-ПБЮЛ.Моя деятельность подпадает под лицензирование. На данный
момент хочу заключить договор аренды, сроком на 11 месяцев с пролонгацией. Помещение
требует ремонта,чтобы соответствовало лицензионным требованиям. Арендодатель предлагает
мне отремонтировать его моими силами и не брать арендную плату втечение 2 месяцев.
Вопрос 1: Могу ли я деньги,затраченные на ремонт,включить в себестоимость продукции.
Какие первичные документы,подтверждающие эти расходы я должна иметь. Есть ли лимит
средств,которые я могу списать на себестоимость.
Вопрос 2: Могу ли я получить аванс от клиента, в счет товара, который я отгружу после
получения лицензии и сделать на него ремонт. Спасибо.
Ответ:
1. Прежде всего, чтобы затраты на ремонт включить в себестоимость продукции, ремонт
должен производиться с привлечением сторонней организации, имеющей строительную лицензию.
Данная контора должна предоставить смету, акт выполненных работ и счет - фактуру.
В противном случае ремонт производится исключительно за счет чистой прибыли. Желательно
то условие, при котором ремонт делается в счет арендной платы, оговорить в договоре
с арендодателем, тогда расходы на ремонт можно будет считать расходами на аренду помещения,
соответственно лимит средств, которые можно будет списать на себестоимость, ограничивается
суммой арендной платы за два месяца.
2. Нежелательно, так как при заключении договора на поставку продукции к договору
должны прилагаться соответствующие лицензии и сертификаты. К тому же, с аванса придется
заплатить НДС. Предпочтительнее с клиентом заключить договор займа под минимальный
процент.
